Пример заполнения налоговой декларации 3 ндфл при покупке квартиры. Кто обязан подавать декларацию
Когда физлицо регистрируется в налоговой инспекции как предприниматель, и не подает заявление о применении льготного режима, для него устанавливается общая система налогообложения, которая предполагает его обязанность по исчислению и уплате НДФЛ. При этом должна один раз по итогам года составляться налоговая декларация 3-НДФЛ, которая после этого сдается в ИФНС.
НК РФ определяет, что заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно физлицам, которые производят исчисление и уплату 3-НДФЛ самостоятельно.
К ним относятся:
- Вставшие на налоговый учет предприниматели, использующие ОСНО.
- Государственные служащие и члены их семей.
- Ведущие частную практику нотариусы, юристы, врачи и т. д.
- Физлица, которыми в текущем году был получен доход в виде выигрышей.
- Физлица, получившие доход в текущем периоде от реализации имущества. Чаще всего – это при продаже машины или недвижимого имущества.
- Физлица, оформляющие в ИФНС предоставление имущественных, социальных вычетов.
- Лица, признаваемые резидентами России, когда они получают доход за рубежом.
- Граждане иностранных государств, осуществляющие деятельность на основании патента.
- Физлица, у которых налоговый агент не смог произвести удержание НДФЛ.
- Лица, получающие авторские вознаграждения за созданные ими произведения искусства, науки, литературы, изобретения и т. д.
- Физлица, у которых источником дохода являются другие физлица и организации, не являющиеся при этом налоговыми агентами.
Работники предприятия и предпринимателей, осуществляющие деятельность по трудовым и гражданским договорам, эту декларацию не должны представлять. На них их работодатели подают ежегодно .
Однако, если они хотят осуществить возврат налога в связи с применением имущественных или налоговых вычетов, то на основе справок работодателей им нужно подать в ИФНС отчет 3НДФЛ.
Внимание! Если ИП применяют специальные режимы налогообложения, то в некоторых случаях им нужно сдавать эту форму, даже когда существует освобождение в силу используемой системы. Например, при продаже имущества или получения выигрыша.
В некоторых случаях ИП должны также составлять отчет форма 4-НДФЛ.
Срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2018 году
Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.
Нарушение данного срока сдачи возможно только для физлиц, у которых их налоговые агенты исчислили и подали за них налоги, а сами граждане подают форму для получения вычетов.
Внимание! Если предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО), закрывает ИП и снимается с налогового учета, то он должен оформить бланк 3-НДФЛ в срок пяти рабочих дней с даты снятия с учета.
Куда предоставляется отчетность
Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке.
Чтобы определить точно, в какую именно налоговую надо отчитываться, можно воспользоваться сервисом на сайте этого органа. В соответствующие поля необходимо вбить из справочника физлицу свой адрес, а сайт подскажет в какое учреждение именно ему надо обратиться.
Однако, лица, оформляющие 3 НДФЛ не в обязательном порядке, могут сдавать отчет 3 НДФЛ по адресу своего пребывания.
Способы предоставления отчетности
Налогоплательщик имеет право отправить отчет в ИФНС несколькими способами:
- Непосредственно инспектору лично - физлицо составляет отчет в двух экземплярах и сдает его в ИФНС. После приема отчета на руках у него остается второй экземпляр с отметкой налоговой.
- Через представителя - данный способ похож на предыдущий, только отчеты в ИФНС подает не сам ИП или гражданин, а лицо, на которое оформлена доверенность.
- С помощью отправления через отделение связи - отчет вкладывается в конверт, в котором также должна присутствовать опись вложения. После этого надо послать его заказным отправлением.
- Через систему электронного документооборота - для этого способа необходимо иметь . Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.
Основные правила заполнения декларации
Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:
- Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
- Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
- Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
- Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
- Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
- Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
- Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
- Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
- Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
- Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.
Бланк и образец заполнения формы 3-НДФЛ
Внимание! На данный момент в статье представлен старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822 , который вводит новый измененный бланк для отчетность уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Предприниматель, который отчитывается за полученный доход, должен заполнить титульный лист, листы с разделами 1 и 2, а также лист В.
Титульный лист
Заполнять лист нужно с верхней части, где записывается ИНН предпринимателя. Ниже находится поле для порядкового номера листа.
Поле «Номер корректировки» заполняется так:
- Если декларация сдается впервые, то в первую клетку записывается «0», а остальные прочеркиваются.
- Если необходимо подать уточняющий отчет, сюда вносится цифра, обозначающая номер корректировки. В этом случае заполнение также необходимо выполнять с первой клетки.
В графу «Код налогового периода» заносится значение «34» , это значит, что форма предоставляется за календарный год. В следующей графе указывается сам год. Далее, необходимо проставить код ФНС, куда отправляется отчет, он состоит из четырех цифр.
После этого идет подраздел «Сведения о налогоплательщике» . Первым шагом нужно указать код страны, гражданство которой имеется у ИП. Для России здесь указывается «643».
После этого необходимо записать дату и место рождения.
Следом идет подраздел с информацией о подтверждающем личность документе. В поле «Код документа» записывается его цифровое обозначение. Например, 10 - иностранный паспорт, 21 - российский паспорт и т. д.
В поле «Статус налогоплательщика» может быть занесено:
- «1» – если ИП является резидентом.
- «2» – предприниматель не является резидентом.
Сначала нужно проставить код, который определяет какой адрес указывается в документе:
- «1» – если места жительства.
- Либо «2» – если места пребывания.
После этого в специально отведенные графы заносятся элементы адреса - код региона, название населенного пункта, улицы и т. д. Делать это необходимо в точном соответствии со сведениями из документа, подтверждающего личность.
Если у предпринимателя-иностранца нет адреса на территории России, ниже есть поле для написания его зарубежных данных.
Следом необходимо записать телефон для контакта и число страниц, из которых состоит документ. Последнюю указанную графу лучше всего заполнять после того, как составлена вся декларация, и точно известен ее объем. Рядом располагается поле, в которое нужно внести количество листов с приложениями. К таковым относится, например, доверенность, если отчет сдает уполномоченное лицо.
Под конец бланк разделяется на две части, и заполнять нужно только левую.
Здесь указывается код, кто подает форму:
- «1» – сам ИП.
- либо «2» – его доверенное лицо.
Внимание! Предприниматель просто ставит подпись и дату, а доверенное лицо записывает еще свои полные Ф.И.О, а также указывает реквизиты доверенности.
Раздел 1
Сверху записывается ИНН предпринимателя, номер листа в общей пачке. Далее указываются фамилия полностью и инициалы.
В строке 010 обычно проставляется значение «1» – рассчитан налог, предназначенный к уплате. Код «2» обозначает возврат налога и применяется для вычетов, а код «3» – для нулевого отчета.
В строку 020 заносится код КБК, по которому производится перечисление налога.
В строке 030 нужно записать , на территории которого предприниматель перечисляет налог.
В строке 040 проставляется сумма налогу, которую необходимо перечислить.
Строка 050 прочеркивается - она используется при возврате.
В конце лист должен быть заверен подписью предпринимателя.
Раздел 2
Заполнение раздела снова начинается с указания ИНН, номера листа и Ф.И.О. предпринимателя.
Строка 001 - записывается ставка налога, для резидента это «13».
В строке 002 указывается код получения дохода. Для предпринимательской деятельности это «3».
В строку 010 заносится общий размер дохода, полученного за период формирования отчета. В него не включается доход от иностранных компаний.
Строка 020 заполняется, если были получены доходы, которые не подлежат обложению.
Строка 030 - это сумма доходов, на которую нужно начислить налог. Она рассчитывается как разность строк 010 и 020.
Если предприниматель пользуется стандартными либо профессиональными вычетами, их размер нужно записать в строке 040.
Если у предпринимателя есть расходы, на которые можно уменьшить базу (к примеру, при операциях с ценными бумагами), их размер указывается в строке 050 .
В строку 051 заносятся доходы от прибыли контролируемых иностранных фирм.
Налоговая база по строке 060 определяется по формуле: строки 030+051-040-050.
Строка 070 - это умножение базы строки 060 на ставку строки 001.
Если некоторая сумма налога уже удерживалась, то она указывается в строке 080 .
Строка 09 0 заполняется только для ставки 35%. В обычном случае она прочеркивается.
В строке 091 записывается сумма торгового сбора, если он уплачивался предпринимателем. Данная сумма не может превышать значение строки 070.
В строке 100 указывается размер уже уплаченных авансовых платежей по налогу.
Строка 110 прочеркивается - она заполняется для патента на работу.
В строку 120 заносится размер налога, которая уже выплачивалась на территории иных государств, но может быть зачтена в России.
В строке 121 производится расчет суммы налога к уплате. Это выполняется по формуле: строки 070-080-090-091-100-110-120.
В строке 122 проставляется сумма налога, перечисленная по ПСН. Предприниматель на ОСНО эту строку прочеркивает.
В строку 130 переносится значение из строки 121.
Строка 140 предназначена для возврата налога - в рассматриваемом случае ее нужно прочеркнуть.
Лист В
В верхней части указывается ИНН и порядковый номер листа, а также фамилия и инициалы налогоплательщика.
В разделе 1.1
нужно проставить код, определяющий статус налогоплательщика, для ИП здесь записывается код 
1.
В разделе 1.2 фиксируется код ОКВЭД, определяющий вид деятельности. С 2017 года нужно использовать коды ОКВЭД2.
В разделе 2 налогоплательщик отражает сведения необходимые для расчета налога.
В строке 030 отражается полученный ИП доход, а в строке 040 - произведенные им расходы. Строки 050-100 поясняют и расшифровывают данные, отраженные в предыдущей строке.
В разделе 3 подводится итог, при этом в строке 110 отражается доход предпринимателя, в строке 120 - сумма вычета, в строке 130 - сумма начисленных авансовых платежей по налогу, в строке 140 - оплаченных.
Раздел 4 нужно заполнять только главам крестьянских хозяйств, ИП этот раздел пропускают.
Пункт 5 нужно заполнить только, если ИП самостоятельно после истекшего периода скорректировал базу и налог по НДФЛ за это время.
Страница должна содержать подпись налогоплательщика или его представителя, а также дату оформления платежа.
Нулевая отчетность
Если у предпринимателя отсутствовал облагаемый доход в течение отчетного периода, ему все равно нужно передать в налоговую отчет 3-НДФЛ с нулевыми показателями. Ее заполнение имеет некоторые особенности.
В документ обязательно включаются три листа - титульный, раздел 1 и раздел 2.
Титульный лист оформляется стандартно, как и для простой декларации.
На листе с разделом 2 необходимо указать:
- ИНН предпринимателя;
- Фамилию и инициалы;
- Налоговую ставку.
Все остальные графы на этом листе необходимо прочеркнуть.
На листе с разделом 1 заполняются:
- Снова ИНН и Ф.И.О.;
- В строку 010 записывается код «3» – отсутствие выплаты налога;
- Код КБК, соответствующий уплате НДФЛ предпринимателем;
- Код ОКТМО.
Все оставшиеся графы также прочеркиваются. После полного оформления листов они нумеруются по порядку, а также каждый лист подписывается ИП.
Штраф за не сданную отчетность
Налоговый кодекс устанавливает ответственность за то, если налоговая декларация 3-НДФЛ была подана не вовремя, либо не сдана вообще.
Нарушение срока отправки документа влечет за собой наложение штрафа в размере пяти процентов от размера налога за каждый месяц (как целый, так и не полный), который прошел с закрепленного крайнего дня подачи. При этом его минимальный размер 1000 руб, а максимальный не может превышать 30% от суммы налога по этой декларации.
Если предприниматель не подаст нулевую декларацию, ему необходимо будет уплатить минимальный штраф 1000 руб.
Внимание! Кроме этого, если ИП не подает декларацию в течение 10 дней с момента истечения срока, то ФНС имеет право в одностороннем порядке заблокировать ведение операций по его расчетным счетам.
Декларация о налогах 3-НДФЛ – форма отчёта для граждан об их доходах и расходах за год в налоговую службу. По ней уплачивается налог с самостоятельных заработков, а также получают вычеты по сборам.
Из нашей статьи вы узнаете все о декларации 3-НДФЛ – что это такое, инструкцию по заполнению справки, документы, которые нужны для подачи отчетности, а также о сроках ее сдачи в Налоговую!
Общая информация
В России основной налог с гражданина – на доходы физического лица, или подоходный налог (старое, но прижившееся название), он составляет 13%. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ для большинства граждан не обязательна . Наёмным работникам не нужно о ней беспокоиться: все заботы по оформлению их 13% берёт на себя налоговый агент.
Однако есть ряд работающих и не работающих россиян, кому нужно декларировать свои доходы каждый год . Это:
- чиновники и члены их семей, сотрудники МВД;
- частные предприниматели на общем налогообложении;
- нотариусы с частной практикой;
- адвокаты со своим кабинетом;
- работающие по патенту иностранцы;
- лица, которым платит не агент;
- налоговые нерезиденты;
- продавшие квартиру или машину раньше трёх лет владения;
- получившие заработок от аренды;
- победители лотерей, тотализаторов;
- получатели иностранных денег;
- наследники авторов, получающие их гонорары.
Отдельным вопросом становится форма 3-НДФЛ с целью налоговых вычетов. Её заполнять надо независимо от источника основных доходов, что заставляет заполнять декларацию непривычных к этому людей.
Большинство вопросов, как правильно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, исходит именно от них.
«Скидку» можно получить, потратившись:
- на жильё и проценты по ипотеке;
- на образование;
- на лечение.
Существуют также стандартные, профессиональные и имущественные вычеты 3-НДФЛ, обычно их оформляет работодатель.
О таком понятии, как банковская гарантия, ее особенностях и процессе оформления ищите в этой статье: .
Кто и когда сдает
Налоговый кодекс устанавливает, что сдавать декларацию в форме 3-НДФЛ требуется в инспекцию ФНС , закреплённую за местом прописки резидента.
При этом не берутся в расчёт обстоятельства получения дохода или права на льготу. Можно купить или продать в другом регионе квартиру, заработать деньги в соседнем городе, но отчитываться и платить подоходный налог требуется всё равно по месту регистрации.
В первую очередь идёт постоянная регистрация (прописка) , если её нет – по месту временной регистрации, причём в этом случае нужно сначала встать в местную инспекцию на учёт.
Последний срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ вне зависимости от поводов подачи декларации. Иностранным работникам заполненную форму необходимо сдавать за месяц до выезда из страны, если они прекращают работу в России.
Как правильно заполнить и подать справку
Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:
- от руки, распечатав бланк;
- на компьютере в самом бланке и потом распечатать;
- через программу на сайте ФНС.
Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации , из-за чего старые становятся недействительными.
Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.
Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.
Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13% в пользу государства.
При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.
В этом видео пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:
Как вернуть налог
Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13% от суммы вычета.
Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или . Социальный вычет из НДФЛ даётся за:
- благотворительность;
- обучение;
- лечение;
- перечислений в пенсионные фонды и на страховку.
Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25% от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25% . Таким образом максимальная сумма, которую благодеятель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25% от выручки.
Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.
Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.
Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.
ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.
В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.
3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году
НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .
Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :
- жилых домов,
- квартир,
- комнат,
включая приватизированные жилые помещения ,
- садовых домиков,
- земельных участков
и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .
4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.
5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).
6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.
к меню
7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :
- недвижимого имущества,
- транспортных средств,
- акций,
- долей,
- паев.
Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@
8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :
В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.
к меню
Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019
Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.
Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась
Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.
Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.
Как заполнить
Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2.
Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.
Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).
к меню
Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год
ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть
Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: " Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн ".
Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.
3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.
3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения ) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.
Примечание
: Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка
. Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример...
3-НДФЛ
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;
3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры. Уменьшить доходы от продажи транспортного средства можно на 250 000 руб. или расходы на покупку такого имущества. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не надо, если автомобиль был в собственности более трех лет.
Другие ситуации вычетов
- Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
Смотреть пример... - Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
Смотреть пример... - Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
Смотреть пример... - Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
Смотреть пример... - Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
Смотреть пример...
(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть
Для возврата налога по расходам на лечение
При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год
(старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
к меню
Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию
Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".
1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.
2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.
3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.
Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.
1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.
2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".
3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).
Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ - что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.
Предоставляемая в налоговую инспекцию справка 3 НДФЛ - что это?
Под налоговой справкой формы 3 НДФЛ (которую правильнее назвать декларацией) значится документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы;
- адвокаты;
- граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);
Стоит отметить, что доход от не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.
В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?
Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить . Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить . Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:
- приобретение объекта недвижимости или его строительство;
- участие в ;
- получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
- лечение на платной основе;
- выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
- участие в благотворительности путем совершения пожертвований.
Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).
Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:
- уплатить подоходный налог;
- вернуть выплаченный ранее подоходный налог.
Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?
Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.
При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.
Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:
- персональные данные плательщика;
- сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
- расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).
Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).
Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки
Наверняка те, кто хотя бы раз оформлял документы для получения , знают как утомительно и долго приходится сидеть в очереди в налоговой инспекции. Но специально для тех, кто экономит свое время, на сайте ФНС предусмотрена возможность сдачи декларации в режиме онлайн. То есть, кроме основных способов сдачи документации в налоговую (лично либо по почте), существует еще один метод – предоставление декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Как с помощью этого способа сдать документы в ИФНС, будет подробно рассмотрено в данной статье.
1. Первое, что необходимо будет сделать – зарегистрировать свой личный кабинет. К сожалению, без помощи налоговой тут не обойтись, ведь именно налоговый инспектор на основании вашего паспорта и ИНН внесет в систему данные. После этого вам выдадут логин и пароль, с помощью которых можно будет зайти в ЛКН.
Важно! В течение месяца не забудьте поменять пароль, выданный в ИФНС на свой.
2. Вторым шагом будет непосредственно вход в личный кабинет. Для этого заходим на официальный сайт ФНС www.nalog.ru, находим раздел «Физические лица», нажимаем «Войти в личный кабинет».
В появившемся окне вписываем те логин и пароль, которые выдал сотрудник налоговой инспекции. Чтобы человек не забыл о смене пароля, система сама предложит его заменить, как только вы войдете в систему.
3. Когда замена пароля будет произведена, на экране появится информация, касающаяся имущества налогоплательщика, а также данные о суммах начисленных и уплаченных налогов, о суммах задолженности/переплаты. Однако, сдать декларацию через ЛНК не получится, если у вас нет электронной цифровой подписи. Чтобы ее получить в личном кабинете справа вверху нажмите кнопку «Профиль».
Теперь нужно выбрать «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
Появится окно, в котором нужно будет выбрать место хранения электронной подписи, ставим галочку напротив второго варианта – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».
Затем появится информация с вашими данными: СНИЛС, ИНН, ФИО и т.д. Нужно проверить правильность их заполнения, потом в графы «Пароль для доступа к сертификату» и «Повтор пароля» нужно вписать ваш пароль. Теперь нажимаем «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».
Чаще всего запрос на создание электронной подписи обрабатывается довольно быстро. Однако, при большой загруженности сервера время ответа на запрос может быть увеличено до суток. О том, что ЭЦП была создана, вас оповестят сообщением.
Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика
Остановимся подробнее на первом способе. Чтобы заполнить декларацию в личном кабинете, нужно найти раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбирать«3-НДФЛ».
Появится окно, в котором нужно нажать на кнопку «Заполнить новую декларацию».
Переходим непосредственно к заполнению самой декларации. Первой строкой идет «Номер корректировки», при первичном заполнении декларации ставим 0. Поля, отмеченные знаком «*» являются обязательными для заполнения. Это значит, что без внесения этих данных, система не допустит вас к следующему шагу формирования декларации.
Итак, обязательными являются графы:
- «Категория налогоплательщика» - выбираем «Иное физическое лицо»
- «Фамилия» и «Имя»
- графа «Отчество» заполняется при его наличии.
Далее идет графа ИНН, она заполняется в обязательном порядке для тех лиц, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности. В остальных же случаях значение этой строки вносится по желанию. Однако, если вы внесли свой ИНН, это упрощает дальнейшее заполнение декларации, ведь в таком случае можно не заполнять дату и место рождения, сведения о гражданстве и паспортные данные.
Следующая графа, без заполнения которой не обойтись – «Адрес в РФ», чтобы его заполнить нажимаем на кнопку. Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.
Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.
После того, как адрес заполнен, нажимаем кнопку «Далее» внизу страницы и переходим к следующему пункту заполнения декларации, который отражает доходы декларанта.
Выбираем пункт «Доходы, облагаемые по ставке 13%» и нажимаем кнопку «Добавить доход».
Придерживаемся того же принципа, что и ранее – в первую очередь заполняем поля со звездочкой.
После того, как все данные о доходах будут внесены, можно нажимать кнопку «Далее» и переходить к заполнению сведений о вычетах.
Каким образом будут вноситься данные в этот раздел во многом зависит от того, на какой вычет претендует декларант – стандартный, социальный или имущественный.
Предположим, что гражданин заполняет декларацию с целью получения вычета за лечение. В таком случае, он должен выбрать вкладку «Социальные налоговые вычеты», нажать на кнопку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и сумму затрат на медицинские услуги внести в строку «Расходы на лечение» и нажимаем «Далее».
В принципе, «Вычеты» - это последний раздел при заполнении декларации 3-НДФЛ в личном кабинете. Далее нажимаем на кнопку «Сформировать файл для отправки», декларация готова.
Ставим электронную подпись и отправляем документ.
Загрузка готовой декларации в личный кабинет
Если же вы сформировали ранее свою декларацию с использованием каких-либо программ (лучше всего для этой цели использовать программу Декларация, размещенную на официальном сайте ФНС), то ее также можно загрузить в личный кабинет. При этом важно знать, что документ должен иметь определенный формат - .hml, поэтому сохраняя свою декларацию на компьютере, имейте это в виду.
Итак, для того, чтобы загрузить готовую декларацию находим вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбираем«3-НДФЛ».
В появившемся списке кликаем по первому пункту «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
Только теперь нужно выбрать пункт «Направить сформированную декларацию».
Выбираем год, за который заполняется декларация, а затем нажимаем на кнопку «Выберите файл».
Загрузите файл с декларацией и нажмите «ОК». Теперь можно формировать файл для отправки.
Все, декларация загружена в систему, можно подписывать ее электронной подписью и отправлять в налоговую.
Уважаемые пользователи , ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике